Круглый стол с экспертом "Бухгалтерский и налоговый учет операций по внешнеэкономической деятельности"

Время начала11.30-13.30
Дата начала27.11.2018
ЛекторВладимирова Лада Кимовна
Адресг.Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1
Пакет «Премиум»

Ведущий: Владимирова Лада Кимовна – аттестованный аудитор, начальник сектора по учёту операций ВЭД, опыт работы аудитором в аудиторской фирме и налоговым инспектором в УФНС России по РБ.

 Программа мероприятия:

  1. Оценка имущества и обязательств в иностранной валюте по правилам ПБУ 3/2006.
  2. Что бухгалтер должен обратить внимание при заключении контрактов на экспорт и импорт товаров, контрактов на оказании услуг, работ с иностранными компаниями.
  3. Экспорт товаров:
    • экспорт товаров через посредника (агента, комиссионера).
    • возврат покупателем  бракованного  товара при экспорте.
    • безвозмездная поставка товаров на экспорт.
    • определения места реализации товаров. Вывоз товаров в таможенной процедуре временный вывоз по договорам аренды, испытания, ремонта.
    • приобретение товара на территории иностранного государства и реализация его без ввоза на территорию РФ.
    • реализация товаров с консигнационного склада, расположенного на территории иностранного государства.
  4. Применение и подтверждение нулевой ставки НДС по экспортным операциям:
    • какие документы представляются в ИФНС для подтверждения ставки 0%. Сроки подтверждения ставки 0% НДС.
    • особенности применения  ставки 0% НДС по товарам, вывезенным в таможенной территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза с последующим изменением на таможенную процедуру экспорт.
    • какие разделы Декларации по налогу на добавленную стоимость необходимо заполнить.
    • сроки проведения проверки ИФНС. Порядок возврата из бюджета НДС.
  5. Методика раздельного учета входного НДС, относящегося к облагаемым НДС операциям и необлагаемым НДС. Что такое правило 5 процентов по НДС и как его применить.
  6. Учет доходов, полученных за рубежом не через постоянное представительство и через постоянное представительство:   
    • налогообложение на территории РФ и на территории иностранного государства.  Как использовать Договора  об избежании двойного налогообложения для получения льготной ставки или освобождения от налога в иностранном государстве.
    • подтверждение постоянного местонахождения иностранной организации, получающей доход от российской организации для исчисления налога на прибыль.
    • порядок зачета в целях применения налога на прибыль российскими организациями сумм налога, уплаченных за пределами РФ при выплате дохода российской организации (за работы, услуги, проценты, дивиденды и др.).  Порядок заполнения Декларации о доходах, полученных за пределами России.
    • когда возникает постоянное учреждение в иностранном государстве. 
  7. Порядок расчетов с иностранными компаниями, состоящими на налоговом учете в РФ и не состоящими на налоговом учете в РФ:
    • определение места реализации услуг по НДС.
    • налогообложение доходов иностранной организации, получающей доход от российской организации для исчисления налога на прибыль. Подтверждение постоянного местонахождения иностранной организации.
    • порядок удержания налога у иностранной организации и  сроки уплаты налога в бюджет РФ.
    • отчетность налогового агента.
  8. Импорт товаров:
    • начисление и уплата таможенного НДС.
    • импорт товаров из стран – членов Е,. Порядок уплаты НДС , заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, налоговой декларации по НДС.
    • как вернуть бракованный товар поставщику при импорте.
    • в каких случаях оформляется таможенная процедура реимпорта.
  9. Если у вас есть дочерняя компания, созданная за рубежом:
    • особенности налогообложения законодательства стран ближнего зарубежья: Казахстан, Туркменистан, Азербайджан, Узбекистан.
    • дивиденды, полученные от дочерней компании.
    • списание доли в уставном капитале и других безнадежных долгов дочерней компании (задолженность по договорам займа) перед материнской компанией при ее ликвидации.
    • если вы предоставили займ дочерней компании, а она не может вернуть. Чем грозит не возврат долга предприятию.

Стоимость участия:

  • Бесплатно - если Ваша организация платит за сопровождение СПС КонсультантПлюс авансом или ежемесячный платеж составляет от 10000 (8000 в регионах РБ) руб. 
  • 500 руб. - если Ваша организация сопровождает СПС КонсультантПлюс без задолженности или Вы посетили любой семинар в Институте "Респект", или Вы являетесь клиентом web-сервисов "Контур", либо у Вашей организации оформлена подписка на журнал "Главная книга". 
  • 1500 руб. - для сторонних компаний, не являющихся клиентами направлений "Респекта".

 

Дополнительная информация по телефонам: (347) 292 77 97 (прямой) .

Заказать КонсультантПлюс Линия консультаций
Заказ документов и ответы на вопросы