Круглый стол с экспертом "Бухгалтерский и налоговый учет операций по внешнеэкономической деятельности"

Ведущий: Владимирова Лада Кимовна – аттестованный аудитор, начальник сектора по учёту операций ВЭД, опыт работы аудитором в аудиторской фирме и налоговым инспектором в УФНС России по РБ.

 Программа мероприятия:

1. Оценка имущества и обязательств в иностранной валюте по правилам ПБУ 3/2006.
2. Что бухгалтер должен обратить внимание при заключении контрактов на экспорт и импорт товаров, контрактов на оказании услуг, работ с иностранными компаниями.
3. Экспорт товаров:
   • экспорт товаров через посредника (агента, комиссионера).
   • возврат покупателем  бракованного  товара при экспорте.
   • безвозмездная поставка товаров на экспорт.
   • определения места реализации товаров. Вывоз товаров в таможенной процедуре временный вывоз по договорам аренды, испытания, ремонта.
   • приобретение товара на территории иностранного государства и реализация его без ввоза на территорию РФ.
   • реализация товаров с консигнационного склада, расположенного на территории иностранного государства.
4. Применение и подтверждение нулевой ставки НДС по экспортным операциям:
   • какие документы представляются в ИФНС для подтверждения ставки 0%. Сроки подтверждения ставки 0% НДС.
   • особенности применения  ставки 0% НДС по товарам, вывезенным в таможенной территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза с последующим изменением на таможенную процедуру экспорт.
   • какие разделы Декларации по налогу на добавленную стоимость необходимо заполнить.
   • сроки проведения проверки ИФНС. Порядок возврата из бюджета НДС.
5. Методика раздельного учета входного НДС, относящегося к облагаемым НДС операциям и необлагаемым НДС. Что такое правило 5 процентов по НДС и как его применить.
6. Учет доходов, полученных за рубежом не через постоянное представительство и через постоянное представительство:   
   • налогообложение на территории РФ и на территории иностранного государства.  Как использовать Договора  об избежании двойного налогообложения для получения льготной ставки или освобождения от налога в иностранном государстве.
   • подтверждение постоянного местонахождения иностранной организации, получающей доход от российской организации для исчисления налога на прибыль.
   • порядок зачета в целях применения налога на прибыль российскими организациями сумм налога, уплаченных за пределами РФ при выплате дохода российской организации (за работы, услуги, проценты, дивиденды и др.).  Порядок заполнения Декларации о доходах, полученных за пределами России.
   • когда возникает постоянное учреждение в иностранном государстве. 
7. Порядок расчетов с иностранными компаниями, состоящими на налоговом учете в РФ и не состоящими на налоговом учете в РФ:
   • определение места реализации услуг по НДС.
   • налогообложение доходов иностранной организации, получающей доход от российской организации для исчисления налога на прибыль. Подтверждение постоянного местонахождения иностранной организации.
   • порядок удержания налога у иностранной организации и  сроки уплаты налога в бюджет РФ.
   • отчетность налогового агента.
8. Импорт товаров:
   • начисление и уплата таможенного НДС.
   • импорт товаров из стран – членов Е,. Порядок уплаты НДС , заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, налоговой декларации по НДС.
   • как вернуть бракованный товар поставщику при импорте.
   • в каких случаях оформляется таможенная процедура реимпорта.
9. Если у вас есть дочерняя компания, созданная за рубежом:
   • особенности налогообложения законодательства стран ближнего зарубежья: Казахстан, Туркменистан, Азербайджан, Узбекистан.
   • дивиденды, полученные от дочерней компании.
   • списание доли в уставном капитале и других безнадежных долгов дочерней компании (задолженность по договорам займа) перед материнской компанией при ее ликвидации.
   • если вы предоставили займ дочерней компании, а она не может вернуть. Чем грозит не возврат долга предприятию.

Дополнительная информация по телефонам: (347) 292 77 97 (прямой) .