Аналитическая Записка для Руководителя

                РИСКИ СОВРЕМЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

от 20 сентября 2017 года

Назначение аналитической записки – информировать руководителя организации о существующих и возникающих рисках законодательства, осложняющих его жизнь и работу

Нарушение очередности списания денежных средств и убытки

	Для кого (для каких случаев): Для случаев нарушения банком очередности платежей Сила документа: Постановление Арбитражного Суда Округа РФ Цена вопроса: 174 тысячи рублей. Или сумма, списанная со счёта с нарушением очерёдности

Схема ситуации: В отношении Общества судебным приставом-исполнителем вынесено Постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке. Задолжало Общество и своим работникам по оплате труда, и бюджету нашей страны по налогам и сборам. Всего судебный пристав-исполнитель желал получить от Общества 445 908 рублей 38 копеек.

Денег на счету Общества не было. Банк поместил Постановление от пристава в очередь неисполненных в срок распоряжений. И тут, сюрприз, на счет Общества падает 205 тысяч рублей. Банк перечисляет их в счет долгов ФНС, ПФР и ФСС – это третья очередь. При этом Банк оставляет без оплаты судебные приказы о взыскании задолженности по оплате труда – это вторая очередь.

Общество решило, что 174 тысячи Банк незаконно перечислил в счет долгов по налогам и взносам. Из них должна была быть выплачена зарплата. И теперь Банк должен вернуть их, как убытки.

Суды согласились с Обществом. Незаконные действия Банка привели к утрате денежных средств, поступивших на расчетный счет должника, а это является основанием для возложения на Банк обязанности по возмещению убытков. Суд отклонил довод Банка о том, что Общество как должник по исполнительному производству не понесло убытков, поскольку объем его обязательств не увеличился, а уменьшился на спорную сумму. Довод отклонён, потому что в результате нарушения Банком очередности списания денежных средств, Общество лишилось возможности произвести расчет по зарплате по исполнительным документам.

По договору банковского счета Банк несет риск повышенной ответственности, в частности, ответственности за собственные неправомерные, противоречащие нормам действующего законодательства действия. Придётся Банку заплатить за свою ошибку.

И волки сыты, и овцы целы… Налоги уже уплачены. А зарплата на ту же сумму будет выплачена, но уже за счёт Банка. Повезло Обществу.

Выводы и возможные проблемы: Если банк нарушает законодательство – например, очередность списания денежных средств – с него можно взыскать убытки. Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Нарушение очередности списания денежных средств и убытки».

Где посмотреть документы: КонсультантПлюс, Судебная Практика: ПОСТАНОВЛЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА УРАЛЬСКОГО ОКРУГА ОТ 23.08.2017 N Ф09-4286/17 ПО ДЕЛУ N А47-7969/2016