ГК №10, 2023

АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» № 10, 2023

ЭКСПОРТ — ИМПОРТ

Налоговые вопросы по сделкам с контрагентами из ЕАЭС

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

При работе с контрагентами из ЕАЭС часто возникают вопросы как по налогу на прибыль, так и по НДС. Ведь в ряде случаев российская организация или ИП должны в качестве налогового агента удержать эти налоги. Наиболее интересные вопросы читателей мы разобрали в нашей статье.

Отметку об уплате импортного НДС раньше 20-го числа ИФНС не поставит

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

НДС, уплачиваемый при импорте товаров из стран ЕАЭС, теперь входит в состав ЕНП. Из-за этого деньги, которые вы хотели пустить на уплату импортного НДС, могут пойти на погашение других ваших налоговых долгов. Кроме того, даже если денег хватает, ИФНС нужно больше времени на проставление отметки об уплате импортного НДС. А без этой отметки вы не сможете принять НДС к вычету, а ваш поставщик не сможет подтвердить нулевую ставку НДС.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/10/6489.

НДС-последствия для экспортера при замене товаров ненадлежащего качества

ОСН/УСН

При замене экспортированных товаров в связи с претензией покупателя к их качеству или комплектности у экспортеров возникает ряд вопросов, касающихся обложения этой операции НДС. К примеру, нужно ли корректировать налоговую базу по первоначальной поставке? Как подтвердить нулевую экспортную ставку? Разбираемся с вопросами в свежем номере ГК.

Услуги по аренде ж/д вагонов и их подаче под погрузку облагаются НДС по-разному

ОСН/УСН

Сдача ж/д вагонов в аренду и их предоставление под погрузку — разные виды услуг. И место реализации этих услуг для целей НДС определяется по-разному. А если ваш контрагент из ЕАЭС, действуют особые правила. Кроме того, при передаче вагонов под погрузку в ряде случаев установлена ставка НДС 0%. Мы рассмотрели порядок обложения этих видов услуг НДС для российской организации, являющейся стороной таких сделок.

Ответы на документальные вопросы по экспортно-импортным операциям

ОСН/УСН

Какие таможенные отметки, на каких документах и на какой таможне поставить при экспорте товара через страну ЕАЭС? Как оформить документы при продаже товара без ввоза в РФ? Вот несколько последних вопросов от наших подписчиков, на которые мы ответили.

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

Что интересует НДФЛ-агентов и плательщиков взносов

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

Безусловно, многочисленные налоговые новшества, в том числе и по НДФЛ, выбили бухгалтеров из колеи. Но текущая работа из-за этого страдать не должна. И чтобы немного облегчить вам жизнь, мы решили рассмотреть ряд НДФЛ-задачек. В частности, вы узнаете, когда в 2023 г. удерживать НДФЛ со сверхнормативных суточных, а также в какой отчетности показать зарплату, выданную за прошлые годы.

Бухотчетность: вопросы после сдачи

ОСН/УСН/ЕСХН

Хотите знать, есть ли предельная дата сдачи уточненной бухотчетности? Сомневаетесь, как учесть расходы 2022 г. по опоздавшим документам? Не знаете, как сейчас учитывать арендные операции, если в учетной политике отказались применять по ним профильный арендный ФСБУ 25/2018? Тогда наша статья для вас.

Как платить налоги с доходов несовершеннолетнего

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

Если компания выплачивает доход физлицу младше 18 лет, за него также надо платить зарплатные налоги: начислять НДФЛ и страховые взносы, включать информацию о нем в отчетность. Рассмотрим нюансы в обязанностях налогового агента при выплате дохода несовершеннолетнему.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/10/6488.

Представительские расходы: нюансы учета и оформления

ОСН

У представительских расходов есть свои тонкости как оформительские, так и учетные. Именно от них зависит, можно ли будет учесть такие расходы при исчислении налога на прибыль и придется ли начислять НДФЛ и взносы с представительских трат.

Момент учета на УСН перечисленных налогов и взносов: взгляд специалиста ФНС

УСН

Острый вопрос о том, можно ли теперь на УСН учитывать страховые взносы с выплат работникам, имущественные налоги, торговый сбор в том периоде, в котором они досрочно перечислены, пока остается без официальных разъяснений. Письма ведомств есть только по фиксированным взносам ИП за себя. Логично предположить, что указанные в них способы должны работать по остальным налогам и взносам как для организаций, так и для ИП. Так ли это, мы попросили прокомментировать специалиста ФНС.

Для некоторых «упрощенных» расходов возможны несколько вариантов учета

УСН

Перечень УСН-расходов — закрытый. Но отдельные виды расходов учесть можно разными способами. Как отражается в расходах вознаграждение риелтора? По какой статье расходов учитывать затраты на обучение работников для освоения нового производства? В каком порядке включается в расходы стоимость услуг нотариуса? У перечисленных расходов непростая судьба.

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

Тест: 11 вопросов про ЕНП и ЕНС, которые оценят ваш уровень знаний по теме

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

Вот уже несколько месяцев, как ЕНП и ЕНС плотно вошли в рабочую жизнь каждого бухгалтера. По этой теме столько уже написано, а сколько сказано! В общем, считаем, что сейчас самое время оценить, насколько хорошо вы разобрались с новым способом уплаты налогов и взносов. Используйте для этого наш тест.

Правила проверки претендентов на отсрочку/рассрочку по налогам изменили

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

Минэкономразвития обновило Методику проверки налогоплательщика для одобрения отсрочки или рассрочки по налогам. Теперь основания для рассрочки можно подтвердить при помощи двух альтернативных методов.

Крупная сделка в ООО: что это такое и как одобрить

ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН

Для защиты бизнеса ООО от действий нерадивого директора, связанных с его недостаточной компетентностью или коррупционной составляющей, законодательство предусмотрело порядок одобрения крупных сделок участниками общества. Заключенную без такого одобрения сделку можно оспорить. Мы рассказали о порядке определения крупной сделки и ее одобрения.

ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС

НДФЛ при продаже объединенного жилья: новый подход

Недавно мы получили от читателя такой вопрос: как считать срок владения квартирой, если человек давно выкупил в ней все комнаты, но в собственность как цельный объект оформил ее незадолго до продажи? Раньше налоговики разъясняли, что при продаже такой квартиры срок владения ею для целей освобождения полученного дохода от НДФЛ считается с момента приобретения последней из комнат. Сейчас подход изменился? Давайте разберемся.