Разработаны Методические рекомендации в целях повышения результативности осуществления СРО аудиторов и Федеральным казначейством контроля соблюдения аудиторами законодательства о ПОД/ФТ

"Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (приложение N 7 к протоколу заочного голосования Совета по аудиторской деятельности от 23.09.2021 N 60)

Контроль соблюдения аудиторами законодательства о ПОД/ФТ осуществляется в процессе внешнего контроля качества работы (ВККР).

Рекомендации касаются организации и осуществления проверок, определены требования критерии отнесения объектов контроля к уровням риска ПОД/ФТ, а также прописаны меры реагирования в отношении аудиторов в зависимости от уровня риска, к которому они отнесены, и результатов контрольно-надзорных мероприятий.

Перейти в текст документа »

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/71109.html
© КонсультантПлюс, 1992-2021