Участникам рынка микрофинансирования даны разъяснения по вопросам идентификации клиентов, а также по вопросам кодирования...

Участникам рынка микрофинансирования даны разъяснения по вопросам идентификации клиентов, а также по вопросам кодирования отдельных операций с денежными средствами

Информационное письмо Банка России от 17.03.2016 N ИН-014-12/13 "Об обобщении практики применения некредитными финансовыми организациями - участниками рынка микрофинансирования Указания Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами"

Сообщается, в частности, что в отношении клиентов, на которых не распространяются требования идентификации (соответствующие случаи приведены в пунктах 1.1, 1.2, 1.4-1, 1.4-2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, пункте 2.7 Положения Банка России 444-П), следует фиксировать имеющиеся у организаций сведения, необходимые для формирования отчетности по форме 0420001, а именно: статус (резидент/не резидент), код типа (ИП, ФЛ) клиента, цифровой код страны места регистрации.

Также разъяснены вопросы кодирования операций, в частности в случаях:

поступления денежных средств в счет погашения задолженности по выданному организациями займу;

при выдаче наличных денежных средств сотрудникам под отчет;

осуществления выплат на основании гражданско-правовых договоров, связанных с использованием личного труда;

выплат работнику в счет возмещения командировочных расходов;

уплаты госпошлины в связи с взысканием долга в судебном порядке и др.