«Упрощенка: проблемы и решения»

Лектор – Алексей Александрович Куликов - налоговый консультант при Палате налоговых консультантов Северо-Западного региона

переход на УСНО:

• статус уведомления налогового органа;
• применение коэффициента-дефлятора.

налогообложение полученных дивидендов
снижение ставки налога при УСНО в 2009 году
когда представляются в налоговый орган книга учета доходов и расходов и декларация
расчет авансовых платежей в 2009 году
порядок смены объекта налогообложения
учет стоимости ОС:

• при смене объекта налогообложения и переходе на ОСНО;
• при реализации;
• при получении в качестве вклада в уставный капитал;

Учет НДС;
Особенности признания доходов, в том числе:

• курсовых разниц;
• безвозмездного пользования имуществом;
• возврата переплаты по налогам.

Виды расходов;
Учет материальных расходов, в том числе на ГСМ и спецодежду;
Учет ремонта ОС, арендованного у предпринимателей;
Учет арендных платежей по незарегистрированному объекту недвижимости и незарегистрированным договорам аренды;
Определение выручки для расчета норматива по рекламным расходам;
Документальное оформление расходов.

«НДС в решениях высших судов» (часть 3)

Лектор – Дыбов Антон Иванович – ведущий эксперт издательства «Главная книга», заместитель главного редактора издания «Главная книга. Конференц-зал»

проблемы с определением объектов налогообложения НДС:

• обеспечение работников питанием и льготными путевками;
• передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) обслуживающим производствам и хозяйствам;
• расходы, источником которых является чистая прибыль организации;

как, с точки зрения Минфина и ВАС РФ, рассчитывает налоговую базу продавец товаров, цена которых выражена в у.е., если:

• дата отгрузки и дата оплаты товаров пришлись на один квартал;
• дата отгрузки и дата оплаты пришлись на разные кварталы;
• получен частичный аванс.

налогообложение полученных авансов:

• какие авансы включать в налоговую базу и как оформлять счета-фактуры по ним: версии Минфина и ВАС РФ;
• возврат аванса и его новация в заем;

спорные вопросы исчисления налоговой базы при:

• получении санкций за нарушение договорных обязательств;
• выполнении СМР для собственного потребления;

передача товаров в рекламных целях;
передача векселя;
вопросы раздельного учета при одновременном совершении облагаемых и необлагаемых операций:

• что считать стоимостью товаров (работ, услуг) при расчете пропорции;
• НДС по товарам (работам, услугам), цель использования которых на конец квартала не ясна;
• НДС по объектам недвижимости, которые планируется использовать как в облагаемых, так и в необлагаемых операциях;
• применение правила «о пяти процентах» в торговле и плательщиками ЕНВД;
• восстановление НДС в случаях, прямо не предусмотренных в НК РФ.