Инспекция запрашивает документы по "встречке" без проверки – есть шанс успешно оспорить ее действия

Компания получила [1] требование представить документы [2]. Официально это был запрос информации, необходимой для проверки контрагентов. Однако никакой проверки инспекция не проводила [3]. Суды первой и апелляционной инстанций посчитали [4], что проверяющие действовали законно, но АС Московского округа с ними не согласился [5].

В кассационной жалобе организация указала [6] на то, что истребованные документы касаются только ее деятельности за три года и не связаны с конкретной сделкой или контрагентом. Окружной суд признал [7], что эти доводы заслуживают внимания, и отправил дело на новое рассмотрение. Теперь суду первой инстанции предстоит выяснить, в отношении какого именно контрагента или сделки инспекция запрашивала сведения. Это имеет существенное значение. Возможно, требования были выставлены без обоснованной необходимости, что противоречит НК РФ [8].