НДС сегодня и завтра: практика исчисления по новым правилам, новые коды операций, составление декларации

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 9 октября  2015 года 

Программа

• Обновления законодательной базы по НДС в 2015 году: общий обзор
• Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС в 2015 году: правовое значение
• Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений
  • Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
  • Особенности формирования налоговой базы (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при авансовых расчетах, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах)
  • Правила применения освобождения от налогообложения и отказ от льгот. Требования раздельного учета
  • Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей)
  • Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
  • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения
• Вычеты НДС
  • Основания для принятия НДС к вычету
  • Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.)
  • Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей
  • Изменения в порядке принятия налога к вычету
  • Вычеты в более позднем периоде
  • Можно ли принять к вычету НДС по компенсационным (возмещаемым) расходам
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС в отдельных ситуациях (при аренде/покупке госимущества, при приобретении работ/услуг у иностранных контрагентов)
• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям (в т. ч. в рамках ТС и ЕАЭС)
  • Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
  • Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
• Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)
• Новая декларация по НДС (Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7–3/558@)
  • Новые обязанности декларантов с 2015 года
  • Новые правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж как база для формирования новой декларации
  • Новые коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж
  • Особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур
  • Формирование отдельных разделов декларации и декларации в целом
  • Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию
  • Новые правила представления декларации
  • Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам)
• Счета-фактуры: сложные ситуации
  • Новый формат счета-фактуры в электронном виде
  • Сложные ситуации при оформлении и выставлении счетов-фактур
  • Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
  • Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств)
  • Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
  • В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
  • Регистрация счетов-фактур (заполненных частично, исправленных и корректировочных)
  • Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам
• Новые особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС
  • Новые технологии на вооружении налоговиков: «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов с последующим выставлением налогоплательщику требований о представлении документов
  • Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков-контрагентов
  • Порядок представления налогоплательщиком пояснений и документов по требованию налогового органа
  • Представление уточненных деклараций
• Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33: экспертный комментарий
• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России
• Ответы на вопросы, практические рекомендации 

СЕМИНАР ПРОВОДИТ: 

Надежда Степановна Чамкина

государственный советник Российской Федерации 2?го класса, заслуженный экономист РФ 

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  12 800 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 29 сентября СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 000 руб. 

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125