ПБУ 18 / 02 на практике: сложные ситуации. Взаимосвязь систем бухгалтерского и налогового учета

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + On-line трансляция в г.Уфа.

1 декабря 2014 г.

Программа

• Основные понятия ПБУ 18?/?02: условный доход (расход) по налогу на прибыль, постоянные и временные разницы, текущий налог на прибыль, постоянные налоговые активы и обязательства (ПНА и ПНО), отложенные налоговые активы и обязательства (ОНА и ОНО)
• Постоянные и временные разницы (на примерах) 
  Постоянные отрицательные и положительные разницы, возникающие по доходам, признаваемым в бухгалтерском учете и не учитываемым в налоговом учете; ПНА и ПНО. Временные вычитаемые разницы и ОНА: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете. Временные налогооблагаемые разницы и ОНО: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете. Аналитический и балансовый варианты учета разниц: сравнительные преимущества и недостатки (на примере ОС)
• Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль: определение величины, отражение в бухучете. Схема корректировки величины условного расхода (дохода) по налогу на прибыль для целей определения текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка)
• Проблемные вопросы применения ПБУ 18?/?02 в 2015 году: при признании оценочных обязательств при начислении отпускных; при исправлении ошибок в соответствии с ПБУ 22?/?2010; по ОС, приобретенному за счет заемных ресурсов; при списании объекта ОС, в т. ч. приобретенного за счет заемных ресурсов; при модернизации, реконструкции ОС
• Оценка незавершенного производства для целей бухгалтерского и налогового учета: сложные случаи из практики
• Порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18?/?02 (формы № 1 и № 2), и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей
• Особенности применения ПБУ 18?/?02 в свете последних изменений в регулировании систем бухгалтерского и налогового учета (81?ФЗ от 20.04.2014, другие НПА)
• Ответы на вопросы, практические рекомендации

СЕМИНАР ПРОВОДИТ:

Татьяна Ивановна Шемет

к.э.н., доцент, аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М. В. Ломоносова

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  16 800 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 21 ноября СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 11 800 руб.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125