Ответственность за некоторые нарушения валютного законодательства: ФНС пояснила норму о послаблении

Письмо службы касается условия [1], при котором не наказывают по КоАП РФ, например за незаконный обход [2] счетов в уполномоченных банках. Условие такое: деньги, которые резидент вопреки валютным требованиям зачислил на свой зарубежный счет, нужно в течение 45 рабочих дней с даты транзакции перевести на его счет в уполномоченном банке.

По мнению ФНС, резидент вправе [3] конвертировать сумму, которая ему поступила на иностранный счет от нерезидента, перевести ее на свой другой зарубежный счет и оттуда отправить в уполномоченный банк.

Чтобы соблюсти упомянутое условие, вовремя поступившая в данный банк сумма должна соответствовать размеру средств, которые причитаются по сделке с нерезидентом. При этом можно вычесть [4] расходы на банковские комиссии и конвертацию. Однако такие затраты нужно подтвердить документально.

Источник: КонсультантПлюс [5]