10 ответов на насущные вопросы по НДФЛ-поправкам - 2025
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Как только бухгалтеры стали исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ с доходов работников по правилам-2025, возникло много вопросов о том, как применять введенные с этого года новшества. Большинство вопросов связано с НДФЛ с районных коэффициентов и надбавок. Знакомьтесь с подборкой ответов на них.
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
С этого года не облагаемый НДФЛ лимит выходного пособия при увольнении надо рассчитывать по правилам, установленным для декретных и детских пособий. Но эти правила различаются между собой. Минфин и ФНС не дают официальных разъяснений по методике расчета. Для взносов же необлагаемая часть определяется по нормам ТК РФ. Сравним все эти методики между собой, а также разберемся, как быть, если работник отработал менее 2 лет и данных для расчета не хватает.
УСН/ПСН
С 1 января 2025 г. плательщикам на УСН и ПСН из новых регионов (ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской областей) предоставляется налоговый вычет за покупку ККТ, на который им можно уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж). Для этого нужно выполнить ряд условий. В нашей статье вы найдете алгоритм действий для применения «кассового» вычета.
УСН
КС указал, как ООО на УСН, которые выплачивают выходящему участнику действительную стоимость его доли имуществом, должны определить свой доход в целях налогообложения. Это временный порядок, но использовать его нужно уже при расчете УСН-налога за 2024 г. Однако в формулировках КС много неясного. Поэтому со сдачей декларации за 2024 г. лучше не торопиться - возможно, еще появятся официальные письма Минфина или ФНС.
Подраздел 1.1 ЕФС-1: как сообщить в СФР, что меняется код вида трудового договора
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
При приеме нового сотрудника работодатель подает сведения в СФР. Один из показателей отчета - код вида трудового договора. Он зависит от места работы (основное или совместительство) и срока договора. Изменение условий трудового договора может привести к тому, что изначально указанный код утратит актуальность. В таком случае в СФР надо подать сведения с новым кодом. Как это сделать - зависит от ситуации.
Сведения об увольнении и код вида трудового договора
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
При увольнении сотрудника работодатель подает в СФР подраздел 1.1 формы ЕФС-1 с указанием кода вида трудового договора. Важно, чтобы этот код соответствовал коду, который был ранее указан в сведениях о приеме на работу этого сотрудника или в сведениях о его переводе.
Документальное начало увольнительного процесса
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Уволить сотрудника - это не просто выпустить приказ об увольнении. До его издания у вас должен быть документ или даже набор документов, позволяющий запустить процедуру увольнения в зависимости от его основания. Поэтому читаем и запоминаем, что подписать, кого уведомить, кому что предложить, чтобы не пришлось платить штрафы за незаконное увольнение и восстанавливать на работе бывшего сотрудника.
Оформляем увольнение и рассчитываемся с работником
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Приказ об увольнении - документ, без которого невозможно провести процедуру расторжения трудового договора независимо от его основания. Даже если у работодателя утвержден ЭКДО, приказ об увольнении обязательно должен быть оформлен не только в электронном виде, но и на бумаге. Помимо издания приказа, требуется еще несколько действий работодателя, без совершения которых процедура увольнения будет нарушена.
Увольнение произошло: отдаем и подаем документы
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Когда работник уволен и вы с ним рассчитались, необходимо еще отдать ему набор документов, а об увольнении оповестить ряд госорганов в зависимости от того, например, были ли у вашего сотрудника обязательства перед взыскателями или военкоматом. Причем для работодателя и его должностных лиц предусмотрена административная ответственность, если они не поставят в известность об увольнении нужную инстанцию.
Составлять электронный акт рекламации (претензии) теперь можно в утвержденном формате
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
В некоторых случаях претензионный порядок урегулирования спора с контрагентами обязателен. А если его не соблюсти и дело дойдет до суда, то суд откажется рассматривать иск. Если с контрагентами вы обмениваетесь электронными документами через ЭДО, то с 12 января 2025 г. вы можете составлять и направлять претензию (рекламацию) контрагенту в формализованном виде, подписав ее УКЭП.
В каком формате обмениваться документами с контрагентами через ЭДО
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
При оформлении, подписании электронных документов (ЭД) и обмене ими с контрагентами важно соблюдать определенные правила. Частенько бывает так, что многие «документальные» вопросы возникают уже после того, как вы перешли на ЭДО со своими поставщиками и покупателями. Разберемся с некоторыми из них. В каком формате безопасно обмениваться ЭД? Обязательно ли заключать с контрагентами соглашение об ЭДО? Что в нем надо предусмотреть?
«Кассовые» нововведения заработают с 1 марта 2025 года
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
С 1 марта 2025 г. вступают в силу принятые в августе прошлого года новшества в работе с ККТ. Изменения касаются, в частности, перечня бескассовых расчетов, применения ККТ в общепите, способов передачи чека клиенту, порядка регистрации ККТ. Подробности - в нашей статье.
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Весной 2025 г. вступают в силу изменения в Закон о рекламе. Изменения касаются рынка интернет-рекламы. В частности, с 1 марта 2025 г. вступят в силу изменения в порядок размещения социальной рекламы в Интернете. А с 1 апреля 2025 г. вводится обязательный рекламный сбор в размере 3% от квартального дохода, полученного от распространения интернет-рекламы. Кто, куда и когда должен его платить?
Вовремя направляем документы в ответ на электронное требование ИФНС
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
С 5 февраля 2025 г. по-новому определяется дата получения электронного документа от налоговой инспекции. Посмотрим, как рассчитать срок, в который надо ответить на полученное требование, чтобы не попасть на штраф от ИФНС. И разберемся, будет ли он теперь зависеть от того, когда реально бухгалтер организации откроет на компьютере такое требование.
Фитнес-вычет в вопросах и ответах
Граждане, которые в прошедшем году активно занимались спортом, уже задумались о получении так называемого вычета на фитнес. Начиная с доходов 2024 г. вычет предоставляется на основании справки об оплате спортивных занятий, выданной спорторганизацией/ИП. Что нужно учесть при получении этого вычета и какие сложности при этом возникают - подскажет наша статья.
Мнения судов по применению соглашений о неконкуренции между организациями и ИП
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Хорошо, когда бизнес растет. Но привлечение инвесторов или подрядчиков несет риски: люди, вовлеченные в коммерческие процессы, могут задвоить бизнес, переманить клиентов, завладеть секретами и стать конкурентами. Чтобы этого избежать, можно предусмотреть положения о запрете конкуренции в отдельном соглашении или непосредственно в договоре. Расскажем о практике применения таких условий и о том, какие выводы делают судьи.
«Кадровые» мнения судов
Учет курсовых разниц
Дивиденды в вопросах и ответах
«Северные» перипетии удаленщика
УСН-торговля на маркетплейсах и НДС
Обзор подготовлен специалистами компании "КонсультантПлюс" http://www.consultant.ru [1]
Links:
[1] http://www.consultant.ru