Что нужно сделать с 25 по 29 ноября

Замечали, что чем ближе конец года, тем труднее работать? И в таком, не очень трудоспособном состоянии легко забыть даже о чем-то важном. Но даже если вы вдруг забудете о сроках уплаты налогов и сдачи отчетности, мы вам обязательно о них напомним!

25 ноября

Сдать ЕНП-уведомление

Сейчас нужно представить уведомление по:

• НДФЛ за период с 1 по 22 ноября, в поле 5 – код 34/02;
• страховым взносам за октябрь, в поле 5 – код 34/01;
• налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за октябрь, в поле 5 – код 34/01 (сдают те, кто отчитывается поквартально).

О том, куда ИП на патенте должен подавать уведомления по агентскому НДФЛ, можно прочитать в ГК, 2024, № 23.

Представить персонифицированные сведения

Сдать ПСВ за октябрь должны все плательщики страховых взносов.

Сдать ЕФС-1 за октябрь

Нужно передать в СФР форму ЕФС-1 с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.

Отчитаться по налогу на прибыль

Организациям, которые платят авансы исходя из фактической прибыли, нужно представить декларацию за октябрь, а при выполнении функций налогового агента и выплате доходов иностранным компаниям – и налоговый расчет.

Перечислить налог по АУСН за октябрь

Сумму налога к уплате возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

28 ноября

Заплатить страховые взносы

Нужно заплатить взносы с выплат работникам за октябрь.

Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ

Перечислите НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 ноября.

О тонкостях расчета налога с выплат работникам – иностранцам и удаленщикам, читайте в интервью со специалистом ФНС в ГК, 2024, № 22.

Заплатить налог на прибыль

Перечислите аванс за октябрь, если вы уплачиваете авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, и за ноябрь – при уплате ежеквартальных авансов с доплатой по итогам квартала.

В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за октябрь:

• удержанный при выплате дивидендов;
• с выплат иностранной организации.

Источник: "Главная книга" [1]

Изображение: shedevrum.ai

Еще больше полезного материала — в нашей рассылке [2].

В telegram-канале “Ясная бухгалтерия” [3] отвечаем на бухгалтерские вопросы.

Ответы на кадровые вопросы — в нашем телеграм-канале "РЕСПЕКТ — РЕШЕНИЯ" [4].