Published on Компания права Респект - КонсультантПлюс Уфа - Консультант Плюс (http://respectrb.ru)

Ответственность за валютные нарушения: ВС РФ обобщил практику

By operator
Created 3 июл 2024 - 09:19
С какого момента исчисляют срок давности за незаконную валютную операцию? Накажут ли, если все уполномоченные банки отказались открывать счет? Допускается ли прощение долга нерезиденту? Ответы на эти и другие вопросы в новом обзоре.

Наличные расчеты с физлицами – нерезидентами

В обзоре приведены примеры недопустимых расчетов наличными рублями. Речь идет о таких операциях:

  • продажа [1] подержанного грузовика, при этом торговлей автомобилями компания-продавец профессионально не занималась;
  • продажа [2] квартиры иностранному гражданину;
  • возврат займа [3], при этом организация-заимодавец не была банком и не оказывала финуслуги населению;
  • выдача займа [4], прикрывающего расчеты с иностранной компанией;
  • выплата [5] зарплаты, стипендии наличными деньгами, в т.ч. из-за того, что получатель уклоняется от оформления банковской карты (подробности в отдельном материале [6]).

Подобные нарушения не являются длящимися [7], срок давности считают со дня совершения незаконной валютной операции.

Открытие счетов и учет контрактов в уполномоченном банке

Директора и организацию не накажут [8], если все уполномоченные банки отказались открывать счет в валюте контракта.

Нельзя [9] поставить на учет контракт, который ранее был снят с учета в другом банке по причине расторжения.

Репатриация валюты

Прощение долга не освобождает [10] резидента от ответственности, если он не вернул средства, уплаченные за неполученные товары.

Не накажут [11] за невозвращение аванса, если договор был исполнен не полностью, но аванс нерезидент отработал.

Если в контракте нет срока возврата средств, при определении момента, с которого наступает ответственность, нужно ориентироваться [12] на срок поставки, а не на срок действия договора.

Отчет о движении средств на зарубежных счетах

Обязанность [13] отчитываться не распространяется [14] на счета для учета прав на ценные бумаги.

Расчет административного штрафа

Если в ходе одной проверки выявили несколько незаконных валютных операций, то штраф рассчитывают [15] исходя из суммы всех операций. При этом для должностных лиц штраф не может [16] превышать 30 тыс. руб [17].

Источник: КонсультантПлюс [18]

Документ: Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024) [19]

Еще больше полезного материала — в нашей рассылке [20].

В telegram-канале “Ясная бухгалтерия” [21] отвечаем на бухгалтерские вопросы.

Ответы на кадровые вопросы — в нашем телеграм-канале "РЕСПЕКТ — РЕШЕНИЯ" [22].


Нет КонсультантПлюс?

Оформите заявку [23] на доставку полной версии документа

или самостоятельно подберите комплект [24], с учетом особенностей именно Вашей организации
Все новости Информера [25]

Еще больше новостей: Респект-Решения [26] и Ясная бухгалтерия [27]

Source URL: http://respectrb.ru/node/61554

Links:
[1] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100007&demo=1
[2] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100018&demo=1
[3] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100037&demo=1
[4] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100041&demo=1
[5] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100054&demo=1
[6] http://respectrb.ru/legalnews/25672
[7] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100240&demo=1
[8] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100155&demo=1
[9] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100075&demo=1
[10] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100168&demo=1
[11] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100179&demo=1
[12] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100247&demo=1
[13] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=471847&dst=100581&demo=1
[14] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100217&demo=1
[15] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100268&demo=1
[16] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=100288&demo=1
[17] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479355&dst=9892&demo=1
[18] https://www.consultant.ru/legalnews/25680/
[19] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=479520&dst=0&demo=1
[20] https://respectrb.ru/node/7344
[21] https://e.respectrb.ru/click/?short=6496
[22] https://e.respectrb.ru/click/?short=6499
[23] http://respectrb.ru/consultant/demo
[24] http://respectrb.ru/node/9220
[25] http://respectrb.ru/informer_news
[26] https://t.me/respectsolutions
[27] https://t.me/add_education