Что нужно сделать бухгалтеру со 2 по 8 мая

В этом году первые две рабочие недели мая короткие. При этом бухгалтерских дел в период со 2 по 8 мая будет немало. Чтобы вы не забыли перечислить обязательные платежи и сдать отчетность, сверьте свой план рабочих задач с нашими бухгалтерскими напоминаниями.

2 мая

Исполнить «прибыльные» обязанности

Организации, уплачивающие только ежеквартальные авансы, должны перечислить авансовый платеж за I квартал [1]. Компании, которые платят ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, — доплату за I квартал [2] и аванс за апрель [3]. А организации, платящие налог по факту, — аванс за март [4].

В этот же срок налоговые агенты платят налог на прибыль за март:

- удержанный при выплате дивидендов;

- с выплат иностранной организации.

Заплатить страховые взносы

Последний день срока уплаты взносов по ОПС, ОМС и ВНиМ за март [5].

Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ

Перечислите НДФЛ [6], исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 апреля.

Заплатить НДС

Налогоплательщики должны перечислить первую треть НДС за I квартал [7].

Уплатить авансы по имущественным налогам за I квартал

Организации должны перечислить авансовые платежи по налогу на имущество [8], транспортному [9] и земельному [10] налогам.

Перечислить «упрощенный» налог

ИП, применявшие УСН в 2023 г., должны произвести доплату налога за прошлый год [11], а нынешние упрощенцы (как организации, так и ИП) — уплатить аванс за I квартал [12].

Заплатить НПД за апрель

ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».

Перечислить торговый сбор

Плательщикам этого сбора (введенного в г.Москве) нужно пополнить бюджет платежом за I квартал [13].

Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках

Сдать отчет [14] за I квартал должны организации и ИП.

Сдать декларацию 3-НДФЛ

Отчитаться за 2023 г. должны все ИП на ОСН, а также некоторые физлица. Нужно заполнить обновленную форму 3-НДФЛ [15].

Гражданам без статуса ИП нужно задекларировать те полученные в 2023 г. доходы, с которых налоговый агент не удержал налог (полностью или частично) и по которым он не сообщил в ИФНС о невозможности удержания. А НДФЛ, о котором налоговый агент отчитался как о невозможном для удержания, включать в декларацию не нужно – на его уплату ИФНС сама пришлет вам уведомление.

Про НДФЛ при продаже квартиры, транспорта и иного имущества читайте к ГК, 2024 № 7 [16] и № 8 здесь [17] и здесь [18].

Сдать декларацию 3-НДФЛ необходимо, и если вы хотите заявить какие-либо вычеты и получить из бюджета излишне уплаченный налог. Но с этим не обязательно спешить – вычеты за 2023 г. можно заявлять до конца 2026 года.

Физлицам – сдать уведомление о КИК

Физлица, признаваемые контролирующими лицами, должны сдать налоговикам уведомление о контролируемых иностранных компаниях [19] за 2023 г. и документы, подтверждающие размер прибыли/убытка. Ответы на возникающие в связи с этим вопросы – в ГК, 2024 № 8 [20].

3 мая

Сдать ЕНП-уведомление по НДФЛ

Сейчас нужно представить уведомление по НДФЛ [21] с выплат физлицам за период с 23 по 30 апреля, в поле 5 – код 31/11.

Если в этот период вы не выплачивали доходов физлицам и, соответственно, не должны были удерживать налог, то сдавать уведомление не требуется.

6 мая

Заплатить НДФЛ с выплат физлицам

На вашем ЕНС должна быть сумма, необходимая для списания НДФЛ [22], удержанного из выплат физлицам в период с 23 по 30 апреля.

Передать сведения по АУСН

Нужно внести в ЛКН сведения о доходах, полученных за апрель без применения ККТ и не на банковский счет (например, в неденежной форме).

7 мая

Скорректировать сведения по АУСН

Нужно проверить, верно ли банк разделил безналичные операции за апрель на учитываемые и не учитываемые для налогообложения, и при необходимости скорректировать данные. Если не сообщить банку о корректировке, то переданная им в инспекцию информация будет считаться подтвержденной и исходя из неё будет рассчитан налог за апрель.

Источник: КонсультантПлюс [23]

Еще больше полезного материала — в нашей рассылке [24].

В telegram-канале “Ясная бухгалтерия” [25] отвечаем на бухгалтерские вопросы.

Ответы на кадровые вопросы — в нашем телеграм-канале "РЕСПЕКТ — РЕШЕНИЯ" [26].

Нет КонсультантПлюс?

Оформите заявку [27] на доставку полной версии документа

или самостоятельно подберите комплект [28], с учетом особенностей именно Вашей организации

Все новости Информера [29]

Еще больше новостей: Респект-Решения [30] и Ясная бухгалтерия [31]