Сложные операции и сделки. Бухгалтерские и налоговые последствия

1. Значение договоров для оптимизации налогообложения
2. Деловая цель как критерий действительности сделки
3. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски
4. Способы проверки контрагента как критерий надлежащей осмотрительности
5. Трансфертное ценообразование. Новые риски и обязанности налогоплательщиков
6. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения:
7. Порядок оформления, отражения в учете и налоговые последствия неденежных форм расчетов:
   • Договоров купли продажи и поставки. Момент перехода права собственности по договору поставки, возвраты, скидки, штрафные санкции, способы предъявления транспортных расходов: особенности налогового учета по НДС и налогу на прибыль и порядок оформления документов. Счета-фактуры: существенные реквизиты и право на вычет НДС.
   • Договоров купли-продажи недвижимого имущества. Особенности налогообложения у продавца и покупателя: НДС, налог на прибыль, налог на имущество.
   • Договоров подряда: существенные условия, поэтапная сдача работ по договору. Особенности исчисления НДС подрядчиком и вычета НДС заказчиком. Оформление передачи давальческих материалов подрядчику и возмещение накладных расходов. Разграничение работ по реконструкции и ремонту. Договоры подряда с физическими лицами: правовое регулирование и учет. Отличия трудового договора от договора гражданско-правового характера: риски переквалификации.
   • Договоров аренды: государственная регистрация аренды недвижимости, учет коммунальных платежей. Неотделимые улучшения арендованного имущества. Особенности аренды автомобиля. Отличия от правоотношений при выплате компенсации сотруднику за использование автомобиля.
   • Инвестиционных договоров: проблемы переквалификации судом в договоры подряда или поставки.
   • Посреднических договоров: особенности оформления операций по передаче  товаров, работ, услуг. Механизмы перевыставления счетов-фактур и передачи затрат. Отчеты агента. Проблемы переквалификации посреднического договора в прямой. Налоговые последствия.
   • Договора мены;
   • Отступного и новации;
   • Уступки права требования и перевода долга;
   • Взаимозачетов;
   • Расчетов векселями.
8. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав: учетные и налоговые сложности для передающей и принимающей стороны.
9. Благотворительность: как выбрать договор.
10. Типичные ошибки налогоплательщиков, арбитражная практика по налогообложению отдельных договоров и неденежных операций.
11. Ответы  на вопросы.

Лектор - Пробер Светлана Сергеевна - Аттестованный преподаватель ИПБ России, руководитель департамента методологии бухгалтерского учета и аудита ООО «Стандарт-Аудит»