В Совет Федерации передан законопроект о штрафах для участников финансового рынка за непредставление информации...

В Совет Федерации передан законопроект о штрафах для участников финансового рынка за непредставление информации о клиентах-нерезидентах
Проект Федерального закона N 1171868-7 "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" (в части установления ответственности организаций финансового рынка) (текст принятого закона, направляемого в Совет Федерации) [1]

Законопроектом в новой редакции изложена статья 129.7 НК РФ, согласно которой:

за непредставление информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ о налоговых резидентах иностранных государств (территорий) предусматривается штраф в размере 300 тыс. рублей;

невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента - 50 тыс. рублей за каждый факт такого нарушения;

представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте - 25 тыс. за каждый факт.

За умышленное невключение (искажение) информации штраф увеличивается до 100 тыс. рублей за каждый факт.

Вводится новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).

Законопроектом также уточняется определение лица, прямо или косвенно контролирующего клиента (выгодоприобретателя), и дополняется понятие финансового актива - включены "иные активы", являющиеся предметом договора между клиентом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Перейти в текст документа » [1]