Установлены требования к расчету банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по ПФИ

Положение Банка России от 12.01.2021 N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" [1]

Величина кредитного риска рассчитывается в отношении:

договоров, определяемых в качестве ПФИ в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов";

договоров, определяемых в качестве производных инструментов в соответствии с приложением A к МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты";

договоров, определяемых в качестве ПФИ в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых предусмотрена их судебная защита, базисным активом которых являются ценные бумаги, индексы, рассчитанные на основании совокупности цен на ценные бумаги, валюта, товары (включая драгоценные металлы), кредитное событие.

Банк не рассчитывает величину кредитного риска по биржевым и внебиржевым ПФИ, обязательства по которым допущены к клирингу с участием центрального контрагента, в отношении:

требований банка - участника клиринга к центральному контрагенту;

требований банка - участника клиринга к клиенту (контрагенту), возникших при осуществлении банком брокерской деятельности по заключению ПФИ;

требований банка к контрагенту - участнику клиринга, возникших при осуществлении контрагентом брокерской деятельности по заключению ПФИ.

Перейти в текст документа » [1]