Утвержден порядок обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, "ВЭБ.РФ" при передаче информации...

Утвержден порядок обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, "ВЭБ.РФ" при передаче информации об уведомлении резидентами о зарубежных счетах (вкладах)

Приказ ФНС России от 20.08.2020 N ЕД-7-14/592@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" [1]

Новый порядок утвержден в соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ, которым были внесены изменения в законодательство о валютном регулировании в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Порядок регламентирует обмен информацией в электронном виде:

при направлении в налоговые органы запросов об уведомлении (неуведомлении) резидентом налогового органа об открытии счета (вклада) в иностранном банке или иной финансовой организации;

представлении справки о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту его учета о таких счетах (вкладах);

направлении квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом запроса банка.

Признан утратившим силу приказ ФНС России от 21.06.2013 N ММВ-7-6/211@, которым был утвержден ранее действовавший аналогичный порядок обмена информацией.

Перейти в текст документа » [1]