Разъяснен вопрос об исполнении управляющими компаниями паевых и акционерных инвестиционных фондов требований законодательства РФ

<Письмо> Банка России от 19.08.2020 N 38-7-3/989 "О представлении нефинансовых активов инвестиционных фондов на нетто-основе" [1]

Сообщается, что при определении справедливой стоимости нефинансовых активов и заполнении отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов" представление на нетто-основе нефинансовых активов и обязательств акционерных и паевых инвестиционных фондов недопустимо, так как ведет к искажению справедливой стоимости нефинансового актива, которая в таком случае определяется с учетом планов конкретной организации, а не допущений, которые бы приняли во внимание участники рынка. Такие активы и обязательства необходимо отражать отдельно друг от друга, принимая во внимание их характеристику как экономических ресурсов или обязанностей организации.

Перейти в текст документа » [1]