На период до 31 декабря 2020 года (включительно) установлены особенности определения СЧА управляющей компанией закрытого ПИФ...

На период до 31 декабря 2020 года (включительно) установлены особенности определения СЧА управляющей компанией закрытого ПИФ, инвестиционные паи которого ограничены в обороте

Указание Банка России от 20.04.2020 N 5447-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 25 августа 2015 года N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" [1]

По решению управляющей компании, принятому по 30 сентября 2020 года, ценные бумаги (отдельные выпуски ценных бумаг), за исключением векселей, составляющие активы закрытого ПИФ, инвестиционные паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов, по 31 декабря 2020 года оцениваются с соблюдением следующих требований:

ценные бумаги, приобретенные до 1 марта 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года;

долговые ценные бумаги, приобретенные в состав активов в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения.

В случае принятия управляющей компанией указанного решения оно подлежит отражению в Правилах определения стоимости чистых активов указанного фонда и не подлежит отмене (изменению) по 31 декабря 2020 года.

Перейти в текст документа » [1]