Филиалы, представительства и другие обособленные подразделения: бухгалтерский и налоговый учет

 Институт развития современных образовательных технологий
Региональное отделение дистанционного обучения г. Уфа 

Филиалы, представительства и другие обособленные подразделения: бухгалтерский и налоговый учет

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 14 июля 2016 года

Программа  

Понятия обособленного подразделения (ОП), филиала, представительства в гражданском и налоговом законодательстве (сложные случаи)

• Статус ОП. Территориальная обособленность ОП
• Признаки ОП, не являющегося филиалом и представительством (для целей налогового учета)
• ОП с выделением на отдельный баланс и без выделения

Создание и ликвидация ОП: сложные случаи

• Момент создания ОП
• Понятие «место нахождения» ОП. Территории, подведомственные разным налоговым органам
• Порядок подачи сведений о создании ОП в налоговые органы
• Регистрация ОП в налоговых органах по месту его нахождения: порядок постановки на учет. Нужно ли регистрировать ОП во внебюджетных фондах
• Порядок снятия ОП с учета
• Ответственность по НК РФ и по КоАП РФ за нарушения порядка постановки ОП на учет и снятия с учета

Бухгалтерский учет в организации с ОП, выделенными и не выделенными на отдельный баланс: общие правила

Специфика составления и учета первичных документов в организациях с ОП

Счет 79 «Внутрихозяйственные расчеты»: корреспонденция счетов, ведение аналитического учета

• Выделенное имущество
• Имущество, переданное в доверительное управление
• Взаимный отпуск материальных ценностей и передача НМА
• Продажа продукции (выполнение работ, оказание услуг)
• Передача расходов по общеуправленческой деятельности
• Оплата труда работников подразделений и пр.

НДС в организации с ОП: важные нюансы

• Порядок учета НДС и выставления счетов-фактур в организациях с ОП. Нумерация счетов-фактур
• Особенности формирования книг покупок и книг продаж
• Счета-фактуры при реализации товаров (работ, услуг) через ОП
• Счета-фактуры при посреднических сделках
• Особенности документооборота по НДС между головной организацией и ОП

Налог на прибыль в организации с ОП

• Варианты расчета доли прибыли, приходящейся на ОП, для целей уплаты налога на прибыль в бюджеты субъектов РФ
• Централизованный порядок уплаты налога
• Особенности подачи деклараций по налогу на прибыль при наличии у организации ОП
• Расчет налога при закрытии ОП

НДФЛ в организации с ОП: исчисление и уплата

• Особенности исчисления и уплаты налога в организации, имеющей ОП
• Изменения в порядке уплаты НДФЛ с 2016 года
• Представление ежеквартального отчета по каждому ОП (форма 6-НДФЛ) при наличии у организации нескольких ОП, зарегистрированных по одному месту нахождения (сложные случаи)
• Порядок исчисления налога с доходов работника, в течение месяца работавшего в нескольких ОП

Исчисление налога на имущество по ОП, выделенным на отдельный баланс

Учет и налогообложение активов, передаваемых ОП (денежных средств, товаров и МПЗ, основных средств, иного имущества)

Страховые взносы во внебюджетные фонды: порядок исчисления и уплаты

Практические рекомендации

СЕМИНАР ПРОВОДИТ:

Станислав Маратович Джаарбеков [2]

заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор, член Московской аудиторской палаты, автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения.

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  13 700 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 04 июля  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 600 руб.

 

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125 
Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955 [3]