Валютные и экспортно-импортные операции: сложные вопросы отражения в учете и налогообложения

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 9-10 декабря 2015 года 

Программа

• Новые требования валютного законодательства к порядку проведения экспортных и импортных операций в практике работы бухгалтера ВЭД
  • Соблюдение порядка возврата валютных средств, валютной выручки, разрешенные взаимозачеты
  • Соблюдение сроков оформления документов по валютному контролю и последствия их нарушения, контроль за открытием счетов на территории иностранных государств
  • Нарушения правил валютного регулирования и валютного контроля: анализ, обзор
  • Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства
• Налоговый учет при импорте
  • Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте. Требования к документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте. Порядок заполнения декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ТС
  • Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и суммы НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС
  • Формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам
  • Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ; условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету
  • Правильность применения налоговых ставок по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (с учетом ПП ВАС РФ от 30.05.2014 № 33)
  • Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне. Порядок действия ст. 176 гл. 21 НК РФ применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям
• Налоговый учет при экспорте в различных ситуациях
  • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт, порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц, в т. ч. у посредника
  • Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%
  • Ведение раздельного учета при осуществлении реализации с применением ставки 0%. Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА, используемым в экспортных операциях (методика раздельного учета, разъяснения Минфина России, арбитражная практика)
  • Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ
  • Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта
  • Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной
  • Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиторских услуг
  • Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% через комиссионера
  • Операции по реализации ТМЦ вне территории РФ: отражение в бухгалтерском и налоговом учете, особенности ведения раздельного учета, обоснование освобождения от НДС
  • Порядок налогообложения НДС (ставка 0%) при экспорте товаров в ТС, в т. ч. по услугам международной перевозки внутри ТС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%
  • Требования к документам, используемым при исчислении НДС (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы)
  • Особенности исчисления НДС с переработки давальческого сырья, ввезенного на территорию одного государства – члена ТС с территории другого государства. Порядок формирования операций по предоставлению работ (услуг) иностранным контрагентам, признание «места реализации» на территории РФ. Отражение в учете операций, ведение раздельного учета, особенности учета входящих сумм НДС
  • Особенности применения понятия «место реализации» товаров, работ, услуг. Отсутствие объекта налогообложения на территории РФ, ведение раздельного учета. Обязанность по уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Особенности определения места реализации по различным видам работ, получаемым от иностранного контрагента
  • Отчетность налогового агента по НДС
  • Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом
  • Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей
  • Основания для исчисления налога с доходов и удержания вознаграждения иностранной организации у источника выплаты
• Отдельные сложные вопросы учета и налогообложения экспортно-импортных операций
  • Косвенные налоги и таможенные пошлины при экспорте и импорте: новое в порядке исчисления и уплаты в связи со вступлением в силу Договора о ЕАЭС
  • Порядок возмещения сумм налога, уплаченных с доходов иностранных организаций на территории РФ
  • Порядок учета процентов за пользование заемными средствами по контролируемым задолженностям
  • Последствия неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента
  • Порядок учета процентов за полученные займы у взаимозависимых иностранных организаций (контролируемые сделки), применение коэффициента капитализации
• Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения
• Ответы на вопросы, практические рекомендации 

СЕМИНАР ПРОВОДИТ: 

Татьяна Александровна Новикова
к.э.н., генеральный директор аудиторской фирмы «Террафинанс», аттестованный аудитор и налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России 

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  15 200 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 29 ноября  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 10 600 руб. 

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125 
Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955 [2]