Трансфертное ценообразование для целей налогообложения: практика, сложные ситуации

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 26-27 ноября 2015 года 

Программа

• Новое в законодательстве о контролируемых сделках. Обзор последних законодательных актов и разъяснений Минфина России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
• Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
  • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
  • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
  • Особенности определения взаимозависимости при расчете доли участия компании в капитале другой компании (прямое и косвенное участие, перекрестное и кольцевое участие)
  • Новые правила определения контролирующих лиц (150-ФЗ от 08.06.2015)
  • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
• Контролируемые сделки между взаимозависимыми лицами: риски, критерии контролируемости
  • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
  • Алгоритмы определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при пере­уступке прав требования
  • Особенности учета отдельных видов сделок
  • Контролируемая задолженность: новое о контроле за долговыми обязательствами при заключении сделок между взаимозависимыми лицами
• Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
  • Понятие и критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения. Анализ сопоставимости условий сделок
  • Особенности проведения функционального анализа и анализа рисков
  • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
  • Условия применения, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании
  • Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу
  • Порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности) на конкретных примерах
  • Особые правила определения цены сделки в НК РФ (по каким сделкам цена не подлежит пересмотру для целей налогообложения; какие налоги попадают в сферу специального контроля)
  • Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности
  • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)
• Документирование контролируемых сделок
  • Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
  • Сведения о контролируемой сделке
  • Составление уведомления о контролируемых сделках
  • Рекомендации ФНС России по составлению уведомления и подготовке документации
  • Новые правила симметричных корректировок (150-ФЗ от 08.06.2015)
  • Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
• Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
  • Основания и сроки проведения проверки. Порядок истребования документов в ходе проверки
  • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
  • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
  • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
  • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
  • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
  • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
• Налоговая выгода обоснованная и необоснованная: сложные и спорные вопросы
  • Позиция высших судебных инстанций. КС РФ о законности и экономической обоснованности расходных документов
  • Как обосновать налоговую выгоду по отдельным видам сделок между взаимозависимыми лицами, чтобы избежать претензий налоговиков
  • Споры с налоговиками по вопросам правоприменения норм раздела V.1 НК РФ
  • Аргументы, помогающие налогоплательщику успешно оспаривать правомерность доначислений, произведенных налоговым органом
• Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием: риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
• Ответы на вопросы, практические рекомендации 

СЕМИНАР ПРОВОДИТ: 

Елена Викторовна Богданова
эксперт-аудитор, партнер юридической фирмы «Щекин и партнеры»

Надежда Александровна Кузьмина
к.э.н., начальник сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Татьяна Степановна Смирнова
к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет 15 100 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 16 ноября  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 10 600 руб. 

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125 
Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955 [2]