ПБУ 18/02 на практике. Взаимосвязь систем бухгалтерского и налогового учета

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 3 ноября 2015 года 

Программа

• Основные понятия ПБУ 18/02: условный доход (расход) по налогу на прибыль, постоянные и временные разницы, текущий налог на прибыль, постоянные налоговые активы и обязательства (ПНА и ПНО), отложенные налоговые активы и обязательства (ОНА и ОНО)
• Постоянные и временные разницы (на примерах)
  • Постоянные отрицательные и положительные разницы, возникающие по доходам и расходам, признаваемым в бухгалтерском учете и не учитываемым в налоговом учете; ПНА и ПНО
  • Временные вычитаемые разницы и ОНА: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете
  • Временные налогооблагаемые разницы и ОНО: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете
  • Аналитический и балансовый варианты учета разниц: сравнительные преимущества и недостатки (на примере ОС)
• Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
  • Определение величины, отражение в бухучете
  • Схема корректировки величины условного расхода (дохода) по налогу на прибыль для целей определения текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка)
• Проблемные вопросы применения ПБУ 18/02 в 2016 году
  • При исправлении ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010
  • При признании оценочных обязательств при начислении отпускных
  • По ОС, приобретенным за счет заемных ресурсов
  • По ОС при использовании налогоплательщиком права на амортизационную премию
  • По ОС, в первоначальную стоимость которых включены затраты на восстановление окружающей среды
  • При модернизации, реконструкции ОС
  • При списании объекта ОС (в т. ч. приобретенного за счет заемных ресурсов и при использовании налогоплательщиком права на амортизационную премию)
• Оценка НЗП для целей бухгалтерского и налогового учета: сложные случаи из практики
• Порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02 (формы № 1 и № 2), и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей
• Особенности применения ПБУ 18/02 в свете последних изменений в регулировании систем бухгалтерского и налогового учета
• Ответы на вопросы, практические рекомендации 

СЕМИНАР ПРОВОДИТ: 

Татьяна Ивановна Шемет

к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М. В. Ломоносова

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет 13 100 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 24 октября  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 200  руб.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125  

Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955 [2]