В ближайший понедельник, 26 февраля, отмечается Всемирный день неторопливости. Чтобы не спешить, но все успевать, нужно грамотно планировать свое время. Составить расписание рабочих дел на следующую неделю и ни о чем не забыть, вам помогут наши бухгалтерские напоминания.
Сейчас нужно представить уведомление [1] по:
– НДФЛ с выплат физлицам за период с 1 по 22 февраля, в поле 5 – код 21/02 (о новых контрольных соотношениях к уведомлениям по НДФЛ читайте в ГК, 2024 № 5 [2]);
– страховым взносам за январь, в поле 5 – код 21/01;
– «кадастровому» налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 2023 г., в полях 5 – код 34/04, в полях 6 – 2023. Если в течение годы вы платили авансовые платежи, в полях 4 укажите разницу между суммой налога за весь год и суммой авансов. По налогу на имущество, которое облагается по среднегодовой стоимости, уведомление за 2023 г. сдавать не требуется;
– налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за январь, в поле 5 –код 21/01 (сдают те, кто отчитывается поквартально).
Представить ПСВ [3] должны все плательщики страховых взносов.
Нужно сдать в СФР форму ЕФС-1 с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.
О кодах вида трудового договора читайте в ГК, 2024 № 5 здесь [4] и здесь [5], о кодах выполняемой функции при удаленке и неполном рабочем времени – в ГК, 2024 № 4 [6].
Годовая форма 6-НДФЛ [7] включает справки о доходах физлиц. Зарплату в них нужно отражать в том месяце, в котором она выплачена. Эта и другие особенности заполнения НДФЛ-отчетности за 2023 г. рассмотрены в ГК, 2024 № 4 здесь [8] и здесь [9].
Также не позднее 26 февраля следует выдать физлицам, у которых в 2023 г. невозможно было удержать НДФЛ, их экземпляр справки о доходах с заполненным разделом 4.
Организациям, которые платят авансы исходя из фактической прибыли, нужно представить декларацию за январь [10], а при выполнении функций налогового агента – и налоговый расчет [11]. О нюансах заполнения новой формы расчета и о том, в каких случаях её теперь нужно сдавать, читайте в ГК, 2024 № 4 [12] и № 2 [13].
В «имущественной» декларации [14] отражаются только объекты, облагаемые по среднегодовой стоимости. Если у вас только «кадастровая» недвижимость, сдавать декларацию вам не нужно.
Ответы на разные вопросы по налогу на имущество есть в ГК, 2024 № 4 [15].
Сумму налога к уплате [16] возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 января по 22 февраля:
– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
Перечислите второй ежемесячный авансовый платеж за I квартал 2024 г [17]., если в этом году вы отчитываетесь ежеквартально, и платеж за январь [18], если отчитываетесь ежемесячно.
В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за январь:
– удержанный при выплате дивидендов;
– с выплат иностранной организации.
Нужно заплатить взносы [19] на ОПС, ОМС и по ВНиМ за январь.
Перечислите НДФЛ [20], исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 февраля.
Плательщики НДС должны перечислить вторую треть НДС за IV квартал 2023 г. [21]
Организации должны уплатить налог на имущество [22], транспортный [23] и земельный [24] налоги за прошлый год.
Рассчитать «кадастровые» налоги поможет статья в ГК, 2024 № 4 [25].
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
Внести плату [26] должны организации и ИП, которые в ходе своей деятельности негативно влияют на окружающую среду.
Источник: "Главная книга" [27]
Оформите заявку [28] на доставку полной версии документа
или самостоятельно подберите комплект [29], с учетом особенностей именно Вашей организации
Еще больше новостей: Респект-Решения [31] и Ясная бухгалтерия [32]
Links:
[1] https://glavkniga.ru/timeline/o_55_1955
[2] https://glavkniga.ru/elver/2024/5/6982
[3] https://glavkniga.ru/timeline/o_52_1913
[4] https://glavkniga.ru/elver/2024/5/6997
[5] https://glavkniga.ru/elver/2024/5/6999
[6] https://glavkniga.ru/elver/2024/4/6971
[7] https://glavkniga.ru/timeline/o_44_1775
[8] https://glavkniga.ru/elver/2024/4/6953
[9] https://glavkniga.ru/elver/2024/4/6976
[10] https://glavkniga.ru/timeline/o_12_1847
[11] https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=460819&dst=100001%2C-1&date=21.02.2024&demo=1
[12] https://glavkniga.ru/elver/2024/5/6991
[13] https://glavkniga.ru/elver/2024/2/6906
[14] https://glavkniga.ru/timeline/o_27_1724
[15] https://glavkniga.ru/elver/2024/4/6958
[16] https://glavkniga.ru/timeline/u_47_15467
[17] https://glavkniga.ru/timeline/u_10_15404
[18] https://glavkniga.ru/timeline/u_11_15431
[19] https://glavkniga.ru/timeline/u_44_14975
[20] https://glavkniga.ru/timeline/u_43_15554
[21] https://glavkniga.ru/timeline/u_6_14889
[22] https://glavkniga.ru/timeline/u_24_14855
[23] https://glavkniga.ru/timeline/u_26_14929
[24] https://glavkniga.ru/timeline/u_46_14949
[25] https://glavkniga.ru/elver/2024/4/6959
[26] https://glavkniga.ru/timeline/u_19_14919
[27] https://glavkniga.ru/news/16963
[28] http://respectrb.ru/consultant/demo
[29] http://respectrb.ru/node/9220
[30] http://respectrb.ru/informer_news
[31] https://t.me/respectsolutions
[32] https://t.me/add_education