Вебинар «НДФЛ и страховые взносы: ЕНП. Основные изменения»

Шестакова Екатерина Владимировна

Кандидат юридических наук, докторант РАНХиГС. Эксперт по налогам и внутреннему контролю. Автор более 500 публикаций и 50 книг издательства "Феникс", таких как "Налоговые проверки от "А" до "Я"", "Проверки "упрощенцев"", "Отчетность в Пенсионный фонд России", "Как организовать дистанционный бизнес?"

1. Страховые взносы
   1. Изменения 2022-2023: объединение фондов.
   2. Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
   3. Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.
   4. Пособия и страховые выплаты 2022-2023 (размеры пособий и выплат; особенности отражения в отчетности, представляемой в налоговые органы; документы, представляемые в ФСС).
   5. Зачет и возмещение страховых взносов: взаимодействие ИФНС и ФСС РФ.
   6. Важные и спорные вопросы отчетности.
   7. Оптимизация страховых взносов – как можно, а как нельзя поступить в 2023г.:
      • законные способы снижения нагрузки по страховым взносам: разбираем в деталях;
      • какие способы оптимизации страховых взносов не противоречат закону, но могут породить конфликты.
2. НДФЛ
   1. Изменения 2022-2023. Что взять на вооружение.
   2. Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.
   3. Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).
   4. Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.
   5. Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки.
   6. Обзор нарушений при исчислении и уплате НДФЛ, виды ответственности за нарушения.
   7. Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2–НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.
   8. Варианты оптимизации налоговой нагрузки по НДФЛ – возможности, ограничения, риски:
      • законные способы снижения нагрузки по НДФЛ: разбираем в деталях (использование различных видов налоговых вычетов, применение безопасных «страховых схем», оптимизация налоговой базы, компенсаций по размерам налогооблагаемого дохода, управление графиком выплаты заработной платы, оформление отношений с работником на иной, чем трудовой договор, правовой основе; использование матпомощи и пр.);
      • как не переступить через установленную законодателем грань, оптимизируя нагрузку по НДФЛ допустимыми способами;
      • распространенные, но недопустимые способы оптимизации НДФЛ: чего следует остерегаться.
3. Единый налоговый платеж
   • Новые формы отчетности
   • Новая форма расчета по страховым взносам (Форма утверждена Приказом ФНС от 29.09.2022 №ЕД-7-11/878@ «Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах в электронной форме»)
   • ЕФС-1  «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
4. Уведомление по уплате НДФЛ
   • Уведомление по уплате страховых взносов
   • Декларация 3-НДФЛ
   • Форма 6-НДФЛ
5. Риски для бухгалтера
   • Риски, связанные с единым налоговым платежом
   • Риски подачи отчетности
   • Судебные риски